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[多选题]

根据内部控制规范，下列各项中，属于不相容职务的有（）。

A.授权批准与业务经办

B.业务经办与会计记录

C.会计记录与财产保管

D.业务经办与稽核检查

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发布时间：2023-02-27

更多“根据内部控制规范，下列各项中，属于不相容职务的有（）。”相关的问题

第1题

根据内部控制规范，不相容职位应当相互分离。下列各项中，属于不相容职务的有（）。

A.授权批准与业务经办

B.业务经办与会计记录

C.会计记录与财产保管

D.业务经办与稽核检查

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第2题

根据内部控制制度的要求，不相容职务应当相互分离。下列各项中，属于不相容职务的有（）。

A.授权批准与业务经办

B. 业务经办与会计记录

C. 会计记录与财产保管

D. 业务经办与稽核检查

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第3题

下列各项中，关于实行网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的企业的相关内部控制的说法中，不恰当的是（)。

A.应当与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等

B.操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作

C.可以因支付方式的改变而简化、变更所必需的授权审批程序

D.在严格实行网上交易、电子支付操作人员不相容岗位相互分离控制的同时，应当配备专人加强对交易和支付行为的审核

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第4题

针对工程项目内部控制，公司应当明确有关部门和岗位职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务有（)。

A.可行性研究与决策

B.概预算编制与审核

C.项目实行与价款支付

D.竣工决算与审计

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第5题

为保护单位资金的安全、完整，提高会计信息质量，避免或降低风险，提高经营管理效率和效果，各单位应加强内部控制。下列各项中，属于单位内部控制方法的有（）。

A.授权审批控制

B.预算控制

C.会计系统控制

D.不相容职务分离控制

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第6题

根据《企业内部控制基本规范》，下列各项属于企业建立内部控制体系时应符合的目标的有( )。

根据《企业内部控制基本规范》，下列各项属于企业建立内部控制体系时应符合的目标的有（)。

A.合理保证企业经营管理合法合规

B.合理保证企业财务报告及相关信息真实完整

C.合理保证企业资产安全

D.提高经营效率和效果

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第7题

企业应当根据风险评估，识别内部控制中的关键控制。下列哪一选项属于关键控制应当考虑的因素（)

A.复杂程度较高的控制

B.管理层逾越某一控制活动

C.需要高度判断力的控制

D.应考虑以上各项因素

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第8题

根据会计法律制度的规定，企业不相容职务应当相互分离，下列各项中，属于企业不相容职务的有（）

A．授权批准与重大决策

B．授权批准与业务经办

C．监督与稽核检查

D．会计记录与财产保管

E．业务经办与会计记录

F．授权比准与监督检查

G．财物收发与财产保管

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第9题

关于《行政事业单位内部控制规范》及我国现状，下列说法错误的是()。

A.根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范

B. 目前我国行政事业单位的内部管理水平普遍不高

C. 实施内控制度是对单位各项管理制度的整合，能够彻底规避腐败

D. 实践证明内控制度是防腐制度的重要组成部分

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第10题

下列各项中，不属于不相容职务的是（)。

A.现金保管与银行对账

B.会计与出纳

C.业务经办与收付款项

D.预算与内部审计

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第11题

下列各项中，属于在内部控制审计报告中增加强调事项段的情形的有()。

A.企业内部控制评价报告对要素的列报不完整或不恰当

B.注册会计师知悉在基准日并不存在、但在期后期间发生的事项，且这类期后事项对内部控制有重大影响

C.审计过程中注意到非财务报告内部控制缺陷

D.审计单位根据法律法规的相关豁免规定未将某些实体纳入内部控制的评价范围，注册会计师未将这些实体纳入内部控制审计的范围

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