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题目内容
（请给出正确答案）
A.确保发展战略、经营目标的实施、实现
B.忽视风险管理体系，实现利益最大化
C.确保国家法律、内部规章制度的贯彻执行
D.确保业务记录、财务信息等的及时、真实、有效
答案
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第1题
A.注册会计师应当在所有审计项目中了解内部控制
B.内部控制无论如何有效，都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证
C.与经营目标和合规目标相关的控制均与审计无关
D.在某些情况下，控制得到执行，就能为控制运行的有效性提供证据
第2题
A.注册会计师应当了解与特别风险相关的控制
B.注册会计师应当了解与财务报表审计相关的内部控制
C.对于一项自动化应用控制，只要信息技术一般控制未发生变化，注册会计师就无需了解
D.针对与经营目标相关的控制和合规目标相关的控制，注册会计师可能也需要了解
第3题
B.行政事业单位内部控制可以确保行政事业单位各项资金的安全运行,提高资金的使用效率,保障单位管理的合法合规、资产安全完整,财务报告及相关信息真实完整
C.行政事业单位的内部控制可以脱离财政部门预算管理
D.行政事业单位的内部控制具有全局性
第4题
A.定性分析方法的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性
B.定性分析方法更适合于对借款人进行是和否的二维决策
C.实施内部评级法的商业银行只能采用定性分析方法
D.与传统的定性分析方法相比，违约概率模型对历史数据的要求更高
第5题
A.内部控制制度必须围绕着防范和控制银行风险这一目标来设置和实施
B.对于必须实行互相监督的“不相容岗位”应加以分离，必须设置不同部门分别执行
C.要制订一套统一的系统的操作性强的违规违章处罚方法，做到规章面前人人平等
D.控制程序的措施必须渗透到各个行业领域和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位，并真正做到互相制约
第6题
A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
第7题
A.推进行政事业单位加强内部控制建设。
B.规范行政事业单位内部控制报告的编制、报送、使用及报告信息质量的监督检查等工作。
C.不利于促进行政事业单位内部控制信息公开。
D.提高行政事业单位内部控制报告质量。
第8题
A.普通准备金的计提比例一般应确定一个固定比例
B.普通准备金的计提比例一般应确定计提比例的上限或下限
C.专项准备金的计提比例由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定
D.专项准备金计提比例时，对于没有内部风险计算体系的银行，往往各个银行自行规定
第9题
A.普通准备金的计提比例一般应确定一个同定比例
B.普通准备金的计提比例一般应确定计提比例的上限或下限
C.专项准备金的计提比例由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定
D.专项准备金计提比例时，对于没有内部风险计算体系的银行，往往各个银行自行规定
第10题
A.单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门
B.单位经济活动的决策与执行应当相互分离
C.单位经济活动的决策和监督应当相互分离
D.单位经济活动的执行和监督不需要相互分离
第11题
下列关于贷款损失准备金计提比例。说法错误的是（）。
A.普通准备金的计提比例一般应确定一个固定比例
B.普通准备金的计提比例一般应确定计提比例的上限或下限
C.专项准备金的计提比例由商业银行按照各类贷款的历史损失概率规定
D.专项准备金计提比例时，对于没有内部风险计算体系的银行。往往由各个银行自行规定
