第1题
第3题
A.内部控制自我评价的有效性包括组织层级和业务层级内部控制设计的有效性
B.内部控制自我评价的有效性包括组织层级和业务层级内部控制执行的有效性
C.内部控制自我评价的有效性包括内部控制缺陷的评价
D.内部控制自我评价为内部控制目标的实现提供绝对保证
第6题
A控制活动建立的适当性
B控制活动对风险的识别和规避
C控制活动对组织目标实现的作用
D控制活动执行的有效性
第8题
A.财务报表审计中对内部控制的了解和测试工作,足以支持对财务报告内部控制审计发表审计意见,不需执行额外的工作
B.两者评价内部控制可以选用的审计程序相同,都可能用到询问、观察、检查、重新执行等程序
C.两者评价内部控制的目的不同,前者是为了支持注册会计师对控制风险的评估结果,进而确定实质性程序的性质、时间安排和范围;后者是为了支持对内部控制有效性发表的意见
D.两者对控制缺陷的评价要求不同,后者要求比前者更严
第9题
A.内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
B.对于专项监督的范围和频率,应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性予以确定
C.不同的单位管理模式可以具有相同的内部监督机制
D.内部控制评价包括过程评价和结果评价
第11题
A.评价相关控制的设计情况,并确定其是否已经得到执行
B.如果拟信赖相关控制,每年测试控制的有效性
C.如果拟信赖相关控制,且相关控制自上次测试后未发生变化,每两年测试一次控制的有效性
D.如果相关控制不能恰当应对特别风险,应当就该事项与丙公司治理层沟通