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企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税申报、免抵退税相关申报及消费税免税申报。()
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第1题
A.销售收入的确认需要在出口的次月
B.销售收入的确认需要在出口的当月
C.不得用出口的商业发票代替发票
D.现生产企业绝大多数都不需要用防伪税控开具增值税普通发票
第2题
A.借:应收补贴款-------增值税10000贷:应交税金-------应交增值税(出口退税)10000
B.借:应收补贴款------增值税10000应交税金------应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)80000贷:应交税金------应交增值税(出口退税)90000
C.借:应交税金------未交增值税10000贷:应交税金------应交增值税(转出多交增值税)10000
D.借:补贴收入------增值税10000贷:应交税金------应交增值税(出口退税)10000
第3题
A.借:应交税金---应交增值税(进项税额)贷:产品销售成本
B.借:产品销售成本贷:应交税金---应交增值税(进项税额转出)
C.借:产品销售成本贷:应收出口退税
D.借:应收出口退税贷:应交税金---应交增值税(进项税额转出)
第4题
A.收汇核销单
B.纸质报关单
C.出口发票
D.增值税纳税申报表
第5题
A.75.4万元
B.100.9万元
C.119.6万元
D.137.7万元
第6题
A.8.4
B.10.5
C.9.15
D.9.3
第7题
有下列()情形之一的,自发生之日起两年内,出口企业申报出口货物退(免)税时,必须提供出口收汇核销单:
A.纳税信用等级评定为C级或D级。
B.未在规定期限内办理出口退(免)税登记的
C.财务会计制度不健全,日常申报出口货物退(免)税时多次出现错误或不准确情况的
D.办理出口退(免)税登记不满一年的
E.有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税违法行为记录的。
F.有违反税收法律、法规及出口退(免)税管理规定其他行为的
第8题
A.生产和销售免征增值税货物的纳税人应当以书面形式提交放弃免税权声明,报主管税务机关备案。纳税人自提交备案资料的次月起,按照现行有关规定计算缴纳增值税
B.纳税人一经放弃免税权,其生产销售的全部增值税应税货物均应按照适用税率征税,不得选择某一免税项目放弃免税权,但可以根据不同的销售对象选择部分货物放弃免税权
C.纳税人自税务机关受理纳税人放弃免税权声明的次月起36个月内不得申请免税
D.纳税人在免税期内购进用于免税项目的货物或者应税劳务发生的进项税额,一律不得抵扣
第9题
A.单位和个体工商户适用增值税减征、免征政策的,在增值税纳税申报时按规定填写申报表相应减免税栏次即可享受,相关政策规定的证明材料留存备查
B.单位和个体工商户适用增值税即征即退政策的,应当在首次申请增值税退税时,按规定向主管税务机关提供退税申请材料和相关政策规定的证明材料
C.纳税人后续申请增值税退税时,相关证明材料未发生变化的,无需重复提供,仅需提供退税申请材料并在退税申请中说明有关情况
D.纳税人不再符合增值税优惠条件的,应当自不符合增值税优惠条件的次月起,停止享受增值税优惠
第10题
A.纳税人出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起
B.房地产开发企业自用、出租出借本企业建造的商品房,自房屋使用或交付当月起
C.纳税人购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起
D.纳税人购置存量房,自办理房屋权属转移、变更登记手续,房地产权性登记机关签发房屋权属证之次月起