以下控制活动属于应对组织构架中治理结构层设计风险的有()。
A.董事会对股东(大)会负责,依法行使企业的经营决策权
B.可按照股东(大)会的有关决议,设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会
C.对各机构的职能进行科学合理的分解,确定具体岗位的名称、职责和工作要求
D.梳理治理结构,应当重点关注董事、监事、经理及其他高级管理人员的任职资格和履职情况,以及董事会、监事会和经理层的运行效果
A.董事会对股东(大)会负责,依法行使企业的经营决策权
B.可按照股东(大)会的有关决议,设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会
C.对各机构的职能进行科学合理的分解,确定具体岗位的名称、职责和工作要求
D.梳理治理结构,应当重点关注董事、监事、经理及其他高级管理人员的任职资格和履职情况,以及董事会、监事会和经理层的运行效果
第2题
A.针对适用的财务报告编制基础或者被审计单位所处的环境、财务状况或活动发生的重大变化对单一报表及披露产生的影响,注册会计师拟采取的应对措施
B.在审计中对重要性概念的运用
C.注册会计师识别出的所有的内部控制缺陷
D.对可能构成关键审计事项的事项所作的初步判断
第3题
A.因为提供资料者应对资料的真实性负责,所以审计人员对获取的资料可直接作为自己的工作底稿使用
B.内部控制的有效性直接依赖于负责创建、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念
C.设计和实施内部控制的责任主体是治理层、管理层和其他人员,组织中的每一个人不一定都对内部控制负有责任
D.被审计单位内部控制的完善程度对审计人员收集审计证据的数量有直接的影响
第4题
A.审核各业务部门对外签订的合同,控制风险,防范商业贿赂
B.保证合规负责人和合规管理部门独立性的各项措施
C.检查评估基金发行及日常运作中(销售、投资、运营)各项活动的合规性,防范运作风险
D.参与基金管理人的组织构架和业务流程再造、为新产品提供合规支持
第5题
A.预防和减少突发事件的发生
B.控制、减轻和消除突发事件引起的严重社会危害
C.规范突发事件应对活动
D.保护人民生命财产安全
第6题
A.①③④
B. ①②④
C. ①②③④
D. ②③④
第8题
A.提供内部审计外包服务
B.代表管理层向治理层报告内部审计活动的结果
C.执行构成内部控制组成部分的程序
D.决定应执行来源于内部审计活动的建议