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[主观题]

某房地产开发公司(增值税一般纳税人),2019年4月发生如...

某房地产开发公司(增值税一般纳税人),2019年4月发生如下业务:

(1)销售2016年3月开工建设的住宅项目,取得含税收入166000万元,从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。

(2)支付甲建筑公司工程价款,取得甲公司上月开具的增值税专用发票,注明金额12000万元,税额1200万元。

(3)出租一栋写字楼,合同约定租期为3年,每年不含税租金4800万元,每半年支付一次租金,本月收到2019年4月至9月租金,开具增值税专用发票,注明金额2400万元;另收办公家具押金160万元,开具收据。该业务适用一般计税方法。

(4)4月购进小轿车一辆,支付不含税价款20万元、增值税2.6万元,取得机动车销售统一发票。

(5)支付高速公路通行费,取得高速公路通行费电子发票,注明合计金额1.03万元。

已知:本月取得的相关凭证均在本月申报抵扣进项税额。2019年4月1日起,增值税原16%税率降为13%、原10%税率降为9%。

要求:根据上述资料回答下列问题:

(1)业务(1)应纳增值税。

(2)业务(2)准予从销项税额中抵扣的进项税额。

(3)业务(3)增值税销项税额。

(4)支付的高速公路通行费是否可以抵扣增值税?相关规定是什么?

(5)该公司4月应纳增值税。

答案
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更多“某房地产开发公司(增值税一般纳税人),2019年4月发生如...”相关的问题

第1题

某县房地产开发公司(增值税一般纳税人)占用耕地10000平方米用于建设住宅小区,将其中3000平米用于建设一所全日制中学,已知该地区耕地适用的耕地占用税税额为9元/平方米,该地区税务局对房地产开发公司应征收耕地占用税()元。

A.63000

B.70000

C.75000

D.90000

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第2题

2004年,某房地产开发公司销售其新建商品房一幢,取得销售收入1.4亿元,已知该公司支付与商品相关的土地使用权费及开发成本合计为4 800万元,该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息,该商品所在地的省政府规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例为10%,销售商品缴纳有关税金770万元。该公司销售商品房应缴纳的土地增值税为()。

A.2 256.5万元

B.2 4455.万元

C.3 070.5万元

D.3 080.5万元

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第3题

一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目,应在收到预收款时按照2%的预征率预缴增值税()

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第4题

2019年3月某房地产开发公司转让5年前购入的一块土地,取得转让收入2800万元,该土地购进价1200万元,取得土地使用权时缴纳相关费用40万元,转让该土地时缴纳可扣除相关税费35万元。该房地产开发公司转让土地应缴纳土地增值税()万元。

A.73.5

B.150

C.157.5

D.571.25

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第5题

某房地产开发公司1993年12月份签订了一份房地产开发合同,但由于各种原因,直到2005年1月才首次
转让。依据现行税法规定,其土地增值税应当()。

A.免征

B.全额征收

C.减半征收

D.由地方税务机关酌情减免

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第6题

下列采取增值税一般计税方法的业务,在会计核算时会使用到“应交税费—预交增值税”科目的有()。

A.房地产开发公司销售商品房预收的销售款

B.工业企业销售货物预收的货款

C.商业企业出租包装物收取的押金

D.工业企业分期收款方式销售货物收到的款项

E.建筑公司建造写字楼预收的工程款

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第7题

某中外合资房地产开发公司,2006年发生以下业务: (1)1月通竞拍取得市区一处土地的使用权,支付

某中外合资房地产开发公司,2006年发生以下业务:

(1)1月通竞拍取得市区一处土地的使用权,支付土地出让金6 000万元,缴纳相税费240万元;

(2)以上述土地开发建设普通标准住宅楼、会所和写字楼各一栋,占地面积各为1/3;

(3)住宅楼开发成本3 000万元,分摊到住宅楼利息支出300万元,包括超过贷款期限的利息40万元;

(4)写字楼开发成本4000万元,无法提供金融机构证明利息支出具体数额;

(5)与住宅楼配套的会所开发成本480万元,无法准确分摊利息支出,根据相关规定,会所产权属于住宅楼全体业主所有;

(6)9月份全部竣工验收后,公司将住宅楼出售,取得收入15 000万元;将写字楼作价9 000万元与他人联营开设一商场,收取固定收入,不承担经营风险,当年收到250万元。

其他相关资料:该房地产公司所在省规定,按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用。

要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数:

(1)计算公司应缴纳的房产税;

(2)计算公司应缴纳的营业税:

(3)计算公司缴纳土地增值税时应扣除的土地使用权的金额;

(4)计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发成本的金额;

(5)计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发费用和其他扣除项目;

(6)计算公司缴纳土地增值税时应扣除的税金

(7)计算公司应缴纳的土地增值税。

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第8题

某面粉加工厂(增值税一般纳税人)2007年8月从某农场收购小麦100吨,农场开具的普通发票上注明金额20万元,此项业务可抵扣的增值税进项税额为()万元。

A.0

B.2

C.2.3

D.2.6

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第9题

某企业为增值税一般纳税人,购入材料一批,增值税专用发票上标明的价款为5万元,增值税为4.25万元,另支付材料的保险费2万元、包装物押金2万元。该批材料的采购成本为()万元。

A.27

B.29

C.29.25

D.31.25

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第10题

某企业为增值税一般纳税人,购入材料一批,增值税专用发票上标明的价款为25万元,增值税为4.25万元,另支付材料的保险费2万元、包装物押金2万元。该批材料的采购成本为()万元。

A.27

B.29

C.29.25

D.31.25

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